News-Archiv - 2023

Mandanteninformation Dezember 2023

Die Mandanteninformationen für Dezember 2023 enthalten folgende Themen:

  • Qualifizierung von Einkünften aus der Vermietung und Veräußerung von Containern im Rahmen eines Investments
  • Verdeckte Gewinnausschüttung bei Alleingesellschafter-Geschäftsführer trotz Privatnutzungsverbots eines betrieblichen Pkw
  • Zurückgezahlte Erstattungszinsen als negative Einnahmen aus Kapitalvermögen
  • Weihnachtsfeier als umsatzsteuerliche Steuerfalle
  • Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer
  • Umfang der erbschaftsteuerlichen Befreiung eines Familienheims
  • Keine Änderung nach § 173a AO bei fehlerhaftem Datenimport ins ELSTER-Portal
  • Möglichkeiten der Einwendungen gegen Bescheide der Finanzämter
  • Steuergeheimnis: Dritten dürfen aus Steuerstrafverfahren bekannt gewordene personenbezogene Daten nicht offenbart werden
  • Ermäßigte Umsatzsteuer in der Gastronomie endet zum 31.12.2023
  • Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) tritt am 01.01.2024 in Kraft
  • Wachstumschancengesetz verabschiedet

Mandanteninformation November 2023

Die Mandantenmonatsinformation für den Monat November mit folgenden Themen:

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  • Berücksichtigung der Energiepreispauschale i. H. v. 300 Euro in der Steuererklärung
  • Einheitliche Prüfung der Gewinnerzielungsabsicht für alle veräußerten Geschäftsanteile
  • Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen gemäß § 35a Abs. 3 EStG
  • Keine vGA bei vorzeitiger Ablösung einer rückgedeckten Pensionszusage gegenüber einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Entlassungsentschädigung: Zufluss von Arbeitslohn bei Wertguthaben - Haftung für Lohnsteuer
  • "Wissenmüssen" von fremdem Mehrwertsteuerbetrug
  • Bundeskabinett beschließt Sozialversicherungsrechengrößen 2024
  • Forderung nach dauerhaft ermäßigter Umsatzsteuer in der Gastronomie
  • Energieeffizienzgesetz beschlossen
  • Gebäudeenergiegesetz gebilligt
  • Zeugnis darf nicht wegen Änderungswünschen verschlechtert werden
  • Eintragungspflicht für (fast) alle Unternehmen im Transparenzregister

Mandanteninformation Oktober 2023

Die Mandantenmonatsinformation für den Monat Oktober mit folgenden Themen:

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  • Kurzüberblick zur Novelle des Gebäudeenergiegesetzes
  • Entwurf des Wachstumschancengesetzes beschlossen
  • Neufassung des Arbeitszeitgesetzes
  • Im Eigentum der Gesellschafter einer GbR stehende und von ihnen selbst vermietete Ferienwohnungen kein notwendiges Sonderbetriebsvermögen
  • Tilgung von Krediten durch gefördertes Kapital
  • Stellplatzkosten im Rahmen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung abzugsfähig
  • Steuerschuld unter Einbezug von Aktienverlusten übersteigt jährliches Existenzminimum - Einkommensteuern sind zu erlassen
  • Vergleichswertverfahren bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Vorsteuervergütung bei fehlender Eintragung einer Umsatzsteueridentifikationsnummer in den Antrag möglich
  • Internationaler Finanzabgleich ab 30.09.2023
  • Unwetter im August 2023 in Bayern: Hilfen für betroffene Privathaushalte, Unternehmen und Kommunen
  • An Vermittler in Hongkong gezahlte Provision - Betriebsausgabenabzug möglich

Mandanteninformation September 2023

Sie erhalten heute die Mandanten-Monatsinformationen für den Monat September 2023 mit folgenden Themen:

  • Aufteilung der Anschaffungskosten im Fall von Bondstripping bei im Privatvermögen gehaltenen Bundesanleihen
  • Steuerermäßigung für Aufwendungen für haushaltnahe Dienstleistungen durch Mieter
  • In Deutschland ansässiger und bei Schweizer Arbeitgeber angestellter Binnenschiffer - Besteuerung des Arbeitslohns
  • Höhere Rente durch die "Mütterrente" - Anpassung des steuerfreien Rententeils
  • Umzug in neue Wohnung wegen getrennter Arbeitszimmer für Ehegatten - Umzugskosten als Werbungskosten
  • Online-Pokerspiel: Gewinne können der Einkommensteuer unterliegen
  • Liegt bei einer Einzelinvestition ein Steuerstundungsmodell vor?
  • Begriff der "verdeckten Gewinnausschüttung (vGA)" im Steuerrecht
  • Einräumung eines Wohnungsrechts zu Lebzeiten - Schenkung auf den Todesfall
  • Schenkungsteuer für in Ehevertrag vereinbarte Ausgleichsleistung für Verzicht auf bürgerlichrechtliche Scheidungsfolgen?
  • Kochevent als betriebliche Weihnachtsfeier: Vorsteuerabzug bei einer Betriebsveranstaltung
  • Sozialversicherungspflicht einer Ein-Personen-UG

Mandanteninformation August 2023

Mandanten-Monatsinformation für August mit folgenden Themen:

  • Erhaltene Corona-Hilfen unterliegen nicht als außerordentliche Einkünfte einer ermäßigten Einkommensbesteuerung
  • Zwei Drittel der Rentenleistungen im Jahr 2022 einkommensteuerpflichtig
  • Ermittlung der AfA auf Basis von Wertgutachten mit Berechnung der Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
  • Schiffsbeteiligung: Abzugsfähigkeit des Verlusts von stillen Einlagen bei Gewinnermittlung nach der Tonnage
  • Aufwendungen für "Essen auf Rädern" keine außergewöhnlichen Belastungen
  • Arbeitgeberveranlassung bei unentgeltlichem Kantinenessen für Leiharbeitnehmer
  • Nach Tod des Erblassers umfangreiche Renovierung des Familienheims - Zu eigenen Wohnzwecken bestimmt?
  • Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags
  • Regelung zu den nicht steuerbaren Aufmerksamkeiten angepasst
  • Wegzugsbesteuerung
  • Einheitliches Beschäftigungsverhältnis bei Beschäftigung in zwei Betrieben - Lohnsteuerpauschalierung nicht möglich

Mandanteninformation Juli 2023

Die Mandanten-Monatsinformation für Juli mit folgenden Themen:

  • Doppelte Haushaltsführung: finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
  • Vermietung von Ferienwohnungen
  • Bei eigennütziger Treuhand keine Einkünfte aus Gewerbebetrieb
  • Kosten für professionelle Gartenpflege steuermindernd geltend machen
  • Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten
  • Wann ist ein Einspruch im Besteuerungsverfahren möglich und welche Folgen ergeben sich daraus?
  • Auch Nacherbe kann Erbfallkostenpauschale in Anspruch nehmen
  • Durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung
  • Anzeigen über die Erwerbstätigkeit
  • Steuerliche Erfassung von Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen
  • Rückzahlung der Corona-Soforthilfen: Frist verlängert
  • Pflegeunterstützungs und -entlastungsgesetz tritt im Juli in Kraft
  • MOPeG schafft zum 01.01.2024 das Gesellschaftsregister für GbR

Mandanteninformation Juni 2023

Mandanten-Monatsinformationen für den Monat Juni mit folgendem Inhalt:

  • Besteuerung beim Verkauf einer Wohnung: Differenzierung bei "Nutzung zu eigenen Wohnzwecken"
  • Zinsen aus Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises als Einkünfte aus Kapitalvermögen
  • Keine Drittanfechtung bei Feststellungsbescheiden zum steuerlichen Einlagekonto
  • Keine Steuerermäßigung für Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe
  • Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags bei Termingeschäften
  • Veräußerung eines Miteigentumsanteils am Einfamilienhaus anlässlich Ehescheidung als privates Veräußerungsgeschäft steuerbar
  • Angemietete Räumlichkeiten als fiktives Anlagevermögen — Nur "Produkt" des Gewerbes entscheidend für Abgrenzung
  • Bundesrat billigt Smart-Meter-Gesetz
  • Kein Abzug "finaler" ausländischer Betriebsstättenverluste
  • DAC7-Umsetzungsgesetz "Modernisierung der Betriebsprüfung"
  • WEG: Kein Anspruch auf Zustimmung zur Errichtung einer Solaranlage auf dem Balkon

Mandanteninformation Mai 2023

Heute erhalten Sie die Mandanten-Monatsinformationen für den Monat Mai mit folgendem Inhalt:

  • Vermietung und Verpachtung — Zurechnung der Einkünfte bei Quotennießbrauch an einem Gesellschaftsanteil
  • Besteuerung von Stock Options von ausländischem Arbeitgeber im Fall des Ansässigkeitswechsels
  • Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag bei nur buchmäßigem Ausweis der Zinsen auf Bonuskonto
  • Veräußerung eines Kaufhauses nach Fassadensanierung kein gewerblicher Grundstückshandel
  • Berechnung der AfA: Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
  • Stille Beteiligung am Unternehmen des Arbeitgebers — Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
  • Errichtung einer Photovoltaikanlage: Steuerentstehung und -berichtigung bei späterer Vereinnahmung des Entgelts
  • Ermäßigte Umsatzsteuer bei Vermietung nicht ortsfester Wohncontainer an Arbeitnehmer
  • Verwendung eines neu erworbenen Pkw teils für steuerpflichtige, teils für steuerfreie Umsätze — Vorsteueraufteilung nicht nach Umsatzschlüssel
  • Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags — Anerkennung einer körperschaftsteuerrechtlichen Organschaft
  • Steuerliches Einlagekonto: Gesellschafter hat keine Anfechtungsbefugnis
  • Änderung beim Lohnsteuerabzug: Arbeitnehmer dürfen mit mehr Nettogehalt rechnen
  • Lohnerhöhungen für Beschäftigte verschiedener Branchen
  • Bundesregierung einigt sich auf neues Förderkonzept für erneuerbares Heizen
  • Vorsicht bei Sanierungsmaßnahmen

Mandanteninformation April 2023

Mandanten-Monatsinformation für den Monat April mit folgenden Themen:

  • Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig
  • Abzug von außergewöhnlichen Belastungen vom Gesamtbetrag der Einkünfte
  • Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Mobiltelefons steuerfrei
  • Grundstücksteilung: Besteuerung eines Gartengrundstücksteils als privates Veräußerungsgeschäft
  • Besteuerung eines Promotionsstipendiums
  • Umsatzsteuer bei unentgeltlicher Abgabe von Wärme aus Biogasanlage
  • Pkw-Leasing an Ehegatten: Vorsteuerabzug und private Verwendung beim sog. Vorschaltmodell
  • Endgültiges BMF-Schreiben zum Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen
  • Ermäßigte Umsatzsteuer in Restaurants soll bleiben
  • Studierende können die Energiepreispauschale beantragen
  • Deutschland riskiert seine steuerliche Standortattraktivität
  • Energetisches Bauen und Sanieren
  • Mietsicherheit in Aktien investiert
  • Mieter hat Anspruch auf Herausgabe der Aktien

Mandanteninformation März 2023

Hiermit erhalten Sie die Monatsinformation für März 2023 mit diesen Themen:

  • Steuerfragen rund um die Dezember-Soforthilfe
  • Seit Jahren bestehende ständige Übung, Mitarbeiterboni ohne rechtliche Verpflichtung an die Mitarbeiter auszuzahlen - Rückstellung möglich
  • Erträge aus Mitarbeiterbeteiligungen: Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
  • Bei Lernschwäche Nachhilfekosten steuermindernd geltend machen
  • BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen
  • Vorsteuerabzug aus nur gelegentlichem Erwerb von Luxusfahrzeugen
  • Wertermittlungsmethoden bei einem Grundstück für Zwecke der Schenkungsteuer
  • Wartungskosten bei Leasingverträgen gewerbesteuerrechtlich hinzuzurechnen
  • Grunderwerbsteuer bei Grundstücksveräußerung unter Nießbrauchsvorbehalt
  • Ersatzzustellung durch Niederlegung bei Unmöglichkeit der Einlegung eines Steuerbescheids
  • Mieterhöhungserklärung aufgrund von Modernisierungsmaßnahmen - Einzel-Aufstellung aller Kosten nicht notwendig
  • Wirksame Abberufung eines GmbH-Geschäftsführers - Keine Haftung für Lohnsteuerschulden

Mandanteninformation Februar 2023

Sie erhalten heute die Mandantenmonatsinformation für den Monat Februar mit folgenden Themen:

  • Plattformen-Steuertransparenzgesetz
  • Weitere Entlastungen für Studierende
  • Energiepreispauschale für Studierende unterliegt nicht der Besteuerung
  • Homeoffice und häusliches Arbeitszimmer ab 01.01.2023
  • Häusliches Arbeitszimmer bei gesundheitsbedingten Einschränkungen
  • Kostendeckelung bei Leasingfahrzeugen und EÜR
  • Bildung einer Rückstellung für Verpflichtungen aus einem Kundenkartenprogramm
  • Mehrgewinn aus der Korrektur eines unrechtmäßigen Betriebsausgabenabzugs bei Gewinnermittlung zuzurechnen
  • Anlaufhemmung bei der Erbschaftsteuer bei unklaren Verhältnissen
  • Verantwortlichkeit eines "nominellen" Geschäftsführers für die Erfüllung der steuerlichen Pflichten der GmbH
  • Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer bei Grundstückserwerb von erschließungspflichtiger Gemeinde

 

Mandanteninformation Januar 2023

Sie erhalten heute die neue Mandanten-Monatsinformation für Januar 2023 mit folgenden Themen:

  • (Steuerliche) Änderungen 2022/2023
  • Jahressteuergesetz 2022
  • Energiepreisbremse
  • Zeitpunkt des Wegfalls eines negativen Kapitalkontos
  • Doppelte Haushaltsführung: Keine Berücksichtigung eines separat von der Wohnung angemieteten Pkw-Stellplatzes
  • Sachbezugswerte 2023
  • Unternehmereigenschaft bei planmäßigem An- und Verkauf im Rahmen eines Internethandels
  • Ermäßigter Umsatzsteuersatz in Gastronomie und 9 % Vorsteuerpauschale für Landwirte zum 01.01.2023
  • Auswirkungen der Doppelbesteuerung von Einkünften mit Gewerbe- und Einkommensteuer
  • Voraussetzungen für den Übergang zur Außenprüfung bei einer Kassen-Nachschau

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